第一章  總  則

第一條  為規(guī)范和加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保資金管理，提高資金使用效率，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》等法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條  中小企業(yè)信用擔(dān)保資金（以下簡稱擔(dān)保資金）是由中央財政預(yù)算安排，專門用于支持中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)（以下簡稱擔(dān)保機(jī)構(gòu)）、中小企業(yè)信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)（以下簡稱再擔(dān)保機(jī)構(gòu)）增強(qiáng)業(yè)務(wù)能力，擴(kuò)大中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)，改善中小企業(yè)特別是小型微型企業(yè)融資環(huán)境的資金。

第三條  本辦法所稱中型、小型、微型企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)，按照國家規(guī)定執(zhí)行。

第四條  擔(dān)保資金的使用和管理應(yīng)當(dāng)遵循公開透明、定向使用、科學(xué)管理、加強(qiáng)監(jiān)督的原則，確保資金使用規(guī)范、安全和高效，并向中西部地區(qū)傾斜。

第五條  財政部負(fù)責(zé)擔(dān)保資金的預(yù)算管理及資金撥付，會同工業(yè)和信息化部確定項目資金分配方案，并對資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。工業(yè)和信息化部會同財政部確定擔(dān)保資金的年度支持重點，建立擔(dān)保資金項目管理系統(tǒng)，組織項目申報和審核，并對項目實施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，在擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)信息報送工作基礎(chǔ)上開展擔(dān)保（再擔(dān)保）項目儲備工作。

第二章 支持方式及額度

第六條  擔(dān)保資金采取以下幾種支持方式：

（一）業(yè)務(wù)補(bǔ)助，鼓勵擔(dān)保機(jī)構(gòu)和再擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)特別是小型微型企業(yè)提供擔(dān)保（再擔(dān)保）服務(wù)。對符合本辦法條件的擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展的中型、小型、微型企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)，分別按照不超過年平均在保余額的1%、2%、3%給予補(bǔ)助。對符合本辦法條件的再擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展的中型和小型微型企業(yè)再擔(dān)保業(yè)務(wù)，分別按照不超過年平均在保余額的0.5%和1%給予補(bǔ)助。

（二）保費(fèi)補(bǔ)助，鼓勵擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供低費(fèi)率擔(dān)保服務(wù)。在不提高其他費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的前提下，對擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展的擔(dān)保費(fèi)率低于銀行同期貸款基準(zhǔn)利率50%的中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)給予補(bǔ)助，補(bǔ)助比例不超過銀行同期貸款基準(zhǔn)利率50%與實際擔(dān)保費(fèi)率之差，并重點補(bǔ)助小型微型企業(yè)低費(fèi)率擔(dān)保業(yè)務(wù)。

（三）資本金投入，鼓勵擔(dān)保機(jī)構(gòu)擴(kuò)大資本規(guī)模，提高信用水平，增強(qiáng)業(yè)務(wù)能力。特殊情況下，對符合本辦法條件的擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，按照不超過新增出資額的30%給予注資支持。

（四）其他。用于鼓勵和引導(dǎo)擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展中小企業(yè)信用擔(dān)保（再擔(dān)保）業(yè)務(wù)的其他支持方式。

第七條  符合本辦法條件的擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以同時申請以上不限于一項支持方式的資助，但單個擔(dān)保機(jī)構(gòu)當(dāng)年獲得擔(dān)保資金的資助額最多不超過2000萬元，單個再擔(dān)保機(jī)構(gòu)當(dāng)年獲得擔(dān)保資金的資助額最多不超過3000萬元。（資本金投入方式除外）

第三章  申請條件及要件

第八條  申請擔(dān)保資金的擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須同時具備下列條件：

（一）依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)設(shè)立和經(jīng)營，具有獨(dú)立企業(yè)法人資格，取得融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營許可證。

（二）經(jīng)營擔(dān)保業(yè)務(wù)2年及以上，無不良信用記錄。

（三）擔(dān)保業(yè)務(wù)符合國家有關(guān)法律、法規(guī)、業(yè)務(wù)管理規(guī)定及產(chǎn)業(yè)政策，當(dāng)年新增中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)額占新增擔(dān)保業(yè)務(wù)總額的70%以上或當(dāng)年新增中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)額10億元以上。

（四）對單個企業(yè)提供的擔(dān)保責(zé)任余額不超過擔(dān)保機(jī)構(gòu)凈資產(chǎn)的10%，對單個企業(yè)債券發(fā)行提供的擔(dān)保責(zé)任余額不超過擔(dān)保機(jī)構(gòu)凈資產(chǎn)的30%。

（五）東部地區(qū)擔(dān)保機(jī)構(gòu)當(dāng)年新增擔(dān)保業(yè)務(wù)額達(dá)平均凈資產(chǎn)［即：（年初凈資產(chǎn)+年末凈資產(chǎn)）/2，下同］的3.5倍以上，且代償率低于2%；中部地區(qū)擔(dān)保機(jī)構(gòu)當(dāng)年新增擔(dān)保業(yè)務(wù)額達(dá)平均凈資產(chǎn)的3倍以上，且代償率低于2%；西部地區(qū)擔(dān)保機(jī)構(gòu)當(dāng)年新增擔(dān)保業(yè)務(wù)額達(dá)平均凈資產(chǎn)的2.5倍以上，且代償率低于2%。

（六）平均年擔(dān)保費(fèi)率不超過銀行同期貸款基準(zhǔn)利率的50%。

（七）內(nèi)部管理制度健全，運(yùn)作規(guī)范，按規(guī)定提取準(zhǔn)備金，并及時向財政部門報送企業(yè)財務(wù)會計報告和有關(guān)信息。

（八）近3年沒有因財政、財務(wù)或其他違法、違規(guī)行為受到縣級以上財政部門及其他監(jiān)管部門的處理處罰。

（九）應(yīng)當(dāng)具備的其他條件。

第九條  申請擔(dān)保資金的再擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須同時具備下列條件：

（一）依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)設(shè)立和經(jīng)營，具有獨(dú)立企業(yè)法人資格。

（二）以擔(dān)保機(jī)構(gòu)為主要服務(wù)對象，經(jīng)營中小企業(yè)再擔(dān)保業(yè)務(wù)1年及以上。

（三）再擔(dān)保業(yè)務(wù)符合國家有關(guān)法律、法規(guī)、業(yè)務(wù)管理規(guī)定及產(chǎn)業(yè)政策，當(dāng)年新增中小企業(yè)再擔(dān)保業(yè)務(wù)額占新增再擔(dān)保業(yè)務(wù)總額的70%以上。

（四）當(dāng)年新增再擔(dān)保業(yè)務(wù)額達(dá)平均凈資產(chǎn)的5倍以上。

（五）平均年再擔(dān)保費(fèi)率不超過銀行同期貸款基準(zhǔn)利率的15%。

（六）內(nèi)部制度健全，管理規(guī)范，及時向財政部門報送企業(yè)財務(wù)會計報告和有關(guān)信息。

（七）近3年沒有因財政、財務(wù)或其他違法、違規(guī)行為受到縣級以上財政部門及其他監(jiān)管部門的處理處罰。

（八）應(yīng)當(dāng)具備的其他條件。

第十條  申請擔(dān)保資金的擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)按要求及時報送業(yè)務(wù)信息。

第十一條  申請擔(dān)保資金的擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)提交擔(dān)保資金申請報告，同時提供下列資料：

（一）營業(yè)執(zhí)照副本及章程（復(fù)印件）。

（二）經(jīng)會計師事務(wù)所審計的會計報表和審計報告（復(fù)印件）。

（三）經(jīng)會計師事務(wù)所專項審計的擔(dān)保業(yè)務(wù)情況（包括擔(dān)保業(yè)務(wù)明細(xì)、風(fēng)險準(zhǔn)備金提取及擔(dān)保業(yè)務(wù)收費(fèi)等）。

（四）對申請資料真實性負(fù)責(zé)的聲明。

（五）其他需提供的資料。

第四章  資金申請、審核及撥付

第十二條  工業(yè)和信息化部、財政部每年按照本辦法規(guī)定，聯(lián)合下發(fā)申報通知，明確當(dāng)年擔(dān)保資金支持重點、資助比例、具體條件、申報組織等內(nèi)容。

第十三條  各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財政（財務(wù)）部門和同級中小企業(yè)主管部門（以下簡稱省級財政部門和省級中小企業(yè)主管部門）依據(jù)本辦法規(guī)定和當(dāng)年申報通知的要求，負(fù)責(zé)本地區(qū)擔(dān)保資金的申請審核工作。

第十四條  省級中小企業(yè)主管部門會同同級財政部門在本地區(qū)范圍內(nèi)公開組織擔(dān)保資金的項目申報，建立專家評審制度，結(jié)合業(yè)務(wù)信息報送情況，對申請項目進(jìn)行評審，并納入擔(dān)保資金項目管理系統(tǒng)進(jìn)行管理。

第十五條  省級財政部門會同同級中小企業(yè)主管部門依據(jù)專家評審意見確定申報的項目，并在規(guī)定時間內(nèi)，將擔(dān)保資金申請報告及其他相關(guān)資料上報財政部、工業(yè)和信息化部。

第十六條  工業(yè)和信息化部會同財政部對各地上報的申請報告及項目情況進(jìn)行審核，并提出項目計劃。

第十七條  經(jīng)工業(yè)和信息化部、財政部審核批準(zhǔn)后，項目計劃向社會公示，接受監(jiān)督，公示期不少于7個工作日。

對項目公示期內(nèi)提出異議的項目，工業(yè)和信息化部會同財政部及時組織調(diào)查核實。

第十八條  項目公示期結(jié)束后，工業(yè)和信息化部將公示期內(nèi)沒有異議和經(jīng)調(diào)查核實沒有問題的項目列為支持項目，向財政部提出資金使用計劃。

第十九條  財政部對資金使用計劃進(jìn)行審定，將預(yù)算指標(biāo)下達(dá)到省級財政部門，并根據(jù)預(yù)算管理規(guī)定及時撥付擔(dān)保資金。

省級財政部門按照規(guī)定程序，及時、足額將資金撥付至擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

第二十條  擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)收到擔(dān)保資金后，應(yīng)在10日內(nèi)將資金到位時間、額度以及賬務(wù)處理等信息以書面形式向省級財政部門反饋。

第五章  監(jiān)督檢查

第二十一條  省級財政部門和中小企業(yè)主管部門對擔(dān)保資金申報、審核及使用共同實施管理和監(jiān)督。財政部駐各地財政監(jiān)察專員辦事處，對擔(dān)保資金的撥付使用情況進(jìn)行不定期監(jiān)督檢查。

第二十二條  獲得擔(dān)保資金支持的擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)按財務(wù)規(guī)定妥善保存有關(guān)原始票據(jù)及憑證備查，積極配合各級財政部門、財政部駐各地財政監(jiān)察專員辦事處和中小企業(yè)主管部門的專項檢查。

第二十三條  獲得擔(dān)保資金支持的擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)于每年2月底前向省級中小企業(yè)主管部門和省級財政部門報送上一年度有關(guān)資產(chǎn)財務(wù)、擔(dān)保資金使用、績效等材料。

第二十四條  省級中小企業(yè)主管部門和財政部門應(yīng)建立擔(dān)保資金使用跟蹤問效和績效評估機(jī)制，綜合評估資金的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，并于每年3月底前向工業(yè)和信息化部、財政部上報上年度資金使用匯總報告及本地區(qū)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展報告。匯總報告應(yīng)包括擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)反饋的資金到位時間、額度及賬務(wù)處理等信息。

第二十五條  擔(dān)保資金必須?？顚Ｓ?，對違反規(guī)定使用、騙取擔(dān)保資金的行為，依照《財政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第427號）的規(guī)定進(jìn)行處理。

第六章  附則

第二十六條  省級財政部門和省級中小企業(yè)主管部門可根據(jù)本辦法并結(jié)合實際，制定具體的實施辦法。

第二十七條  本辦法由財政部會同工業(yè)和信息化部負(fù)責(zé)解釋。

第二十八條  本辦法自印發(fā)之日起施行。《財政部 工業(yè)和信息化部關(guān)于印發(fā)〈中小企業(yè)信用擔(dān)保資金管理暫行辦法〉的通知》（財企［2010］72號）同時廢止。